Kira vergisi ne kadar verilecek? Ayda 10 bin, 20 bin 30 bin lira kira geliri olanlar ne kadar vergi verecek? İşte son dakika bilgileri.

Kira geliri elde eden milyonlarca mükellef için beyanname dönemi başlıyor. 2025 yılında elde edilen kira gelirlerine ilişkin yıllık gelir vergisi beyannameleri 1-31 Mart tarihleri arasında verilecek.

Kira geliri, vergi mevzuatında “Gayrimenkul Sermaye İradı” olarak tanımlanıyor. Bir konut ya da iş yerinin kiraya verilmesi karşılığında elde edilen kazanç, belirlenen istisna tutarını aşması halinde gelir vergisine tabi oluyor.

Beyanname Vermezseniz Ceza Var

Beyannameler, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından sunulan “Dijital Vergi Dairesi” (Hazır Beyan Sistemi) üzerinden doldurulabilecek.

31 Mart günü mesai bitimine kadar beyanname vermeyen mükellefler için:

Usulsüzlük cezası
Vergi ziyaı cezası
Gecikme faizi

uygulanacak.

Tahakkuk eden vergi mart ve temmuz aylarında iki taksitte ödenebilecek. İlk taksit ve damga vergisinin 31 Mart’a kadar yatırılması gerekiyor.

2025 Kira Geliri İstisnası Ne Kadar?

2025 yılı için istisna tutarı: 47 bin TL
Bu tutarın altında yıllık kira geliri olanlar vergi ödemeyecek.
1 milyon 200 bin TL’yi aşan toplam geliri olanlar ise 47 bin TL’lik istisnadan yararlanamayacak.

Vergi hesaplamasında istisna düşüldükten sonra kalan tutarın yüzde 15’i götürü gider olarak indiriliyor. Ardından oluşan matrahın yüzde 15’i gelir vergisi olarak hesaplanıyor (ilk dilim varsayımıyla).

10 Bin, 20 Bin ve 30 Bin TL Aylık Kira İçin Vergi Hesaplama

Aşağıdaki örnekler, götürü gider yöntemine ve yüzde 15’lik ilk vergi dilimine göre hazırlanmıştır.

Ayda 10 Bin TL Kira Alan Ne Kadar Vergi Öder?

Yıllık kira: 10.000 TL x 12 = 120.000 TL
İstisna sonrası: 120.000 – 47.000 = 73.000 TL
Götürü gider (%15): 73.000 x 0,15 = 10.950 TL
Vergi matrahı: 73.000 – 10.950 = 62.050 TL
Ödenecek vergi (%15): 62.050 x 0,15 = 9.307,50 TL

Bu tutara ayrıca yaklaşık 1.189,50 TL damga vergisi eklenecek.

Ayda 20 Bin TL Kira Alan Ne Kadar Vergi Öder?

Yıllık kira: 20.000 TL x 12 = 240.000 TL
İstisna sonrası: 240.000 – 47.000 = 193.000 TL
Götürü gider (%15): 193.000 x 0,15 = 28.950 TL
Vergi matrahı: 193.000 – 28.950 = 164.050 TL
Ödenecek vergi (%15): 164.050 x 0,15 = 24.607,50 TL

İlk taksitle birlikte yaklaşık 1.189,50 TL damga vergisi ödenecek.

Ayda 30 Bin TL Kira Alan Ne Kadar Vergi Öder?

Yıllık kira: 30.000 TL x 12 = 360.000 TL
İstisna sonrası: 360.000 – 47.000 = 313.000 TL
Götürü gider (%15): 313.000 x 0,15 = 46.950 TL
Vergi matrahı: 313.000 – 46.950 = 266.050 TL
Ödenecek vergi (%15): 266.050 x 0,15 = 39.907,50 TL

Damga vergisi bu tutara ayrıca eklenecek.

Gerçek Gider Yöntemi Avantajlı Olabilir

Eğer kiraya verilen konut için:

Konut kredisi faizi ödeniyorsa
Yüksek tadilat masrafı yapıldıysa
Sigorta, bakım, amortisman gibi giderler varsa

“Gerçek Gider” yöntemi tercih edilerek daha düşük vergi hesaplanabilir.

Son Gün 31 Mart

Uzmanlar, cezai yaptırımla karşılaşmamak için beyannamelerin son güne bırakılmamasını öneriyor. Özellikle yüksek kira geliri olan mükelleflerin istisna sınırı, gelir dilimi ve gider yöntemini dikkatle incelemesi gerekiyor.

Beyan sürecine ilişkin detaylar ve hesaplama ekranı, Dijital Vergi Dairesi üzerinden erişime açık durumda.